Pensioen Minister Donner van Sociale Zaken vindt dat zelfstandigen de huidige fiscale mogelijkheden om te sparen voor hun oude dag nog onvoldoende benutten. De FNV vindt dat er wat schort aan de faciliteiten die er zijn. Mogelijkheden nu 1. Verplicht pensioenfonds
De meeste zelfstandigen bouwen niet verplicht verder aan het pensioen dat ze als werknemer hebben opgebouwd. Er zijn slechts enkele beroepsgroepen die een verplicht pensioenfonds kennen. De mogelijkheid om na de start van het bedrijf in het pensioenfonds te blijven zijn zeer beperkt - en duur omdat dit na drie jaar niet meer fiscaal gefacilieerd wordt.
Bouwt u niet verder aan uw pensioen, dan wordt uw pensioengat snel groter en u zult zelf moeten sparen voor de oude dag. Daartoe zijn er grofweg de volgende mogelijkheden.
2. FOR - via bedrijfsvermogen
U bouwt vermogen op - binnen het ondernemingsvermogen - dat u reserveert voor uw oude dag (de zogenaamde FOR) een voorwaarde is dat uw bedrijf feitelijk vermogen opbouwt. Op het moment dat u het bedrijf staakt of dit vermogen gaat inzetten voor uw inkomen, rekent u af met de belasting.
3. Nu belastingvrij sparen (eventueel via premie)
U spaart bij een verzekeraar of bank (banksparen) meestal in de vorm van koopsompolis met lijfrente - dit is nu belastingvrij, later, als u er inkomen uithaalt, betaalt u inkomstenbelasting. Vaak - niet altijd! - zit hier ook een verzekeringscomponent in, bijvoorbeeld voor een nabestaandenpensioen.
4. U spaart voor uzelf in de vorm van prive-vermogen
Prive-vermogen valt in box 3 en u betaalt hier belasting over (of u zorgt bijvoorbeeld voor een flinke overwaarde in uw huis). Zelf pensioen regelen Voor zelfstandigen in bijvoorbeeld zakelijke dienstverlening is het heel moeilijk om voldoende bedrijfsvermogen op te bouwen voor een pensioen. Bedrijfsmiddelen zijn vaak beperkt tot een pc en eventueel een auto. Wie vanuit zijn eigen huis werkt, heeft geen bedrijfspand. Is dat bij u het geval dan bent u aangewezen op zelf sparen of om gebruik te maken van pensioenproducten.
FNV Zelfstandigenpensioen
Het FNV Zelfstandigen Pensioen is het goedkoopste pensioenproduct dat momenteel beschikbaar is voor zzp'ers. Het voldoet aan de uitgangspunten die voor alle zelfstandigen zonder personeel van belang zijn: flexibiliteit, betaalbaarheid en maatwerk. Het FNV Zelfstandigen Pensioen is een lijfrenteverzekering die privé wordt afgesloten en naast de AOW en eventueel een pensioen van een voormalige werkgever komt te staan. De partner, Kunst en Cultuur Pensioen- en Levensverzekering Maatschappij N.V., is een bedrijf zonder winstoogmerk dat de laatste jaren veel ervaring heeft opgedaan met pensioenverzekeringen voor zzp'ers. Voor de leden heeft de FNV extra korting kunnen bedingen. Meer informatie.
Flexibel Spaar Pensioen
FNV Zelfstandigen had al eerder een overeenkomst gesloten met verzekeraar Centraal Beheer Achmea voor het Flexibel Spaar Pensioen. Ook dit is een pensioenoplossing op basis van lijfrente tegen lage kosten. Contact met Centraal Beheer Achmea.
pensioen- Hoe zit het met AOW
Het Nederlandse pensioenstelsel is gebaseerd op AOW als mimimumbasis en een extra uitkering (uw pensioen) daar bovenop.
Vanaf 65 - of later
De AOW zelf is een minimum-inkomen waar u recht op heeft vanaf uw 65ste - of later.
De AOW-leeftijd wordt in de toekomst verhoogd naar 67 en dan naar 68 jaar.
In Nederland gewoond
Voor mensen die niet altijd in Nederland hebben gewoond - dat kan gaan om immigranten maar ook om emigranten - gaat er een percentage af.
AOW is individueel
Uw partner krijgt een eigen AOW, maar pas als hij of zij zelf ook 65 is geworden. Vanaf 2015 vervalt de toeslag voor de jongere partner zonder eigen inkomen. Hebtt u (of bent u) een partner zonder eigen inkomen of met een laag inkomen, is het advies om tijdig maatregelen te nemen en hier ook rekening mee te houden bij het staken van de onderneming.
- Hoe zit het met het pensioen van de dga?
Per 1 januari 2007 is de Pensioen- en Spaarfondsen Wet (PSW) vervangen door de nieuwe Pensioenwet. De dga wordt in het kader van de Pensioenwet niet langer aangemerkt als iemand die dezelfde bescherming nodig heeft als werknemers. De dga heeft een vergelijkbare positie als elke andere zelfstandige. - Kan ik bij mijn pensioenfonds blijven doorsparen?
Volgens de wet kunt u tijdelijk aangesloten blijven bij uw bestaande pensioenfonds. Dit wordt voor een beperkte periode van een paar jaar fiscaal gefacilieerd ( in 2008 is dit drie jaar). Daarna niet meer. Dan wordt deze regeling wel erg duur.
Er zijn echter negen beroepsgroepen die ook voor zelfstandigen een verplichte pensioendeelname kennen: advocaten, apothekers, huisartsen en medisch specialisten, dierenartsen, fysiotherapeuten, notarissen en kandidaat-notarissen, verloskundigen, onafhankelijk raadgevende actuarissen en wisselmakers. Ook de bouw kent enkele verplichte pensioenregelingen onder meer voor schilders, stukadoors en terrazzomakers.
Een collectieve pensioenregeling is dus (nog) maar bereikbaar voor een klein deel van de zelfstandigen. - Moet ik stoppen met ondernemen als ik 65 ben?
Een ondernemer kan gewoon doorgaan met ondernemen, ook na 65 jaar. Zoek wel even goed uit wat de consequenties zijn.
Ook als u doorgaat met ondernemen, heeft u bijvoorbeeld recht op AOW.
Sinds kort hebben zelfstandige 65 plussers nog steeds recht op zelfstandigenaftrek.
De meeste arbeidsongeschiktheidsverzekeringen kennen een maximumleeftijd (ruim) voor het 65ste jaar.
Het opbouwen van pensioen of lijfrente stopt doorgaans bij 65. Dat betekent dat u niet langer betaalde premies of inleg kunt aftrekken van de inkomstenbelasting, maar dat u belasting gaat betalen omdat er een uitkering uit pensioen of lijfrente bij uw inkomen komt. - Waar kan ik op letten bij het opbouwen van pensioen?
De feitelijke opbouw van vermogen: er moet daadwerkelijk vermogen geserveerd worden/blijven waar uw pensioen later uit betaald kan worden. Het lijkt heel aantrekkelijk om dit vermogen tussentijds voor allerlei doelen aan te wenden, maar u kunt daarbij ook het risico lopen uw pensioen kwijt te raken.
Bescherming van het vermogen: wat gebeurt er bijvoorbeeld bij faillisement van het bedrijf met het voor uw oude dag opgebouwde vermogen.
De omvang van het vermogen Hoeveel wilt u te besteden hebben, als u niet meer werkt? Laat u in elk geval voorrekenen aan wat voor bedragen u moet denken om uw ideale oude dag te realiseren.
Kosten : de kosten voor verzekeringen lijken soms hoog. Zoek ook goed uit wat de kosten zijn van andere oplossingen. Er komen op dit moment steeds meer pensioenproducten tegen lagere kosten op de markt.
Combinaties: vaak worden allerlei producten en oplossingen met elkaar gecombineerd. Laat u goed uitleggen wat wat is. U kunt ook zelf combineren en hoeft niet ‘het hele pakket’ in dezelfde winkel te kopen.
Collectief:in principe is alleen een pensioenfonds voor werknemers 'ouderwets' collectief: deelname is verplicht en de risico's worden gedeeld. Steeds vaker wordt de term collectief ook gebruikt voor verzekeringsvarianten waarbij deelnemers korting krijgen omdat ze lid zijn van een organisatie (= collectief) of omdat het een zogenaamde onderlinge verzekering is.
- Wat is banksparen?
Per 1 januari 2008 is het niet langer het alleenrecht van verzekeraars om u pensioenproducten aan te bieden. Ook banken mogen u aanbieden om u te helpen sparen voor de oude dag. Vaak zullen zij vergelijkbare producten aanbieden als verzekeraars doen - let goed op de voorwaarden. Maar het is in principe voortaan ook wettelijk mogelijk om belastingvrij te sparen via een geblokkeerde spaarrekening. Het effect van meer aanbieders is - hopelijk - dat de kosten van pensioenproducten omlaag gaan. - Wat is een lijfrente?
Pensioenproducten voor zelfstandigen zijn meestal op basis van een lijfrente. Dit is een spaarregeling, u zet een afgesproken bedrag vast op een lijfrentepolis;
Dit bedrag is nu belastingvrij, zolang het binnen bepaalde grenzen blijft, die gebaseerd zijn op uw pensioentekort;
U spreekt met de verzekeraar een datum af waarop het bedrag vrijkomt, dat wil zeggen omgezet kan worden in een lijfrenteverzekering (eventueel bij een andere verzekeraar);
Dit houdt in dat u vanaf die datum per maand een bepaald bedrag krijgt. Over dit bedrag betaalt u dan wel inkomstenbelasting (tegen het dan voor u geldende tarief);
Vaak zit in een aangeboden pensioenproduct ook een verzekeringscomponent in de vorm van een nabestaandenpensioen. Let goed op de voorwaarden om te weten of dit zo is. - Wat is waardeoverdracht?
Nagenoeg 100% van de pensioenfondsen kent een indexering voor slapers – mensen die niet verder hun pensioen opbouwen. Op grond van de Pensioenfondsenwet (PSW) is waardeoverdracht alleen mogelijk als aan een aantal strakke voorwaarden wordt voldaan. Waardeoverdracht aan zelfstandige ondernemers ten behoeve van investeringen of een individuele oudedagsvoorziening in de vorm van sparen, beleggen of lijfrenten is volgens de PSW niet mogelijk. Minister Donner heeft in de zomer van 2007 uitgesproken dat het niet gewenst is om waardeoverdracht mogelijk te maken van het pensioenfonds naar een andere oplossing. Maar in de nota aan de Tweede Kamer over zelfstandigen, van 17 december 2007 staat dat dit toch nog bekeken wordt.
|
